我沒有拍完整個的題，就是要喊算的

賬面小于稅法，可抵扣。由于是負債應該相反。我理解的對不對啊

同學，你好 遞延分錄 借：遞延所得稅資產 　 　 　 貸：所得稅費用

本身是遞延所得稅資產，由于是負債不用反過來確認遞延所得稅負債？

?稅法規定，與產品銷售相關的支出應于實際發生時稅前列支。 預計負債作為銷售費用在計算利潤的時候進行了扣除。 那么企業會計和稅法在計算利潤的時候就產生了差異。 負債的賬面價值大于計稅基礎，就是可抵扣差異，確認遞延所得稅資產。