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公司繳納的增值稅，前期不計(jì)提，在繳納的時(shí)候記 借 應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸 銀行存款 期末不結(jié)轉(zhuǎn)損益有余額。這樣記賬可照
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需要在每筆做賬的時(shí)候就體現(xiàn)增值稅的，不能直接交
2024 07/17 09:44
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進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額都有 涉及都會(huì)記賬的
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但是直接繳納的時(shí)候這樣做不行嗎?
家權(quán)老師 
2024 07/17 09:50
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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