我想問已交稅金的使用

公司繳納的增值稅，前期不計提，在繳納的時候記 借 應(yīng)交稅費-已交稅金 貸 銀行存款 期末不結(jié)轉(zhuǎn)損益有余額。這樣記賬可照

不是預(yù)交

我們賬上有銷項稅金也有進(jìn)項稅金

但是我們主管說繳納的時候 直接用應(yīng)交稅金就行 所以我有點反應(yīng)不過來

我們不按正規(guī)的那種 轉(zhuǎn)到未交。應(yīng)交 然后等等 我們直接計入已交行不行呀

一般納稅人

使用的科目是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金

不對，應(yīng)交稅費是不含稅金及附加的 應(yīng)該是： 借：管理費用等 貸：稅金及附加 借：稅金及附加 貸：銀行存款

如果是繳納增值稅，是通過應(yīng)交稅費進(jìn)行核算，但是在繳納的時候不計提是什么意思？ 增值稅前期是賬面有銷項稅金或者進(jìn)項稅金，差額計入應(yīng)交稅費-未交稅金里 或者說你們是預(yù)繳，如果是預(yù)繳增值稅，就不需要計提，直接是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)繳稅金 貸：銀行存款 也不需要結(jié)轉(zhuǎn)，掛在賬上才能知道前期預(yù)繳的稅金

那你是小規(guī)模納稅人？ 為什么你們賬面沒有應(yīng)交稅金，還需要直接繳稅呢？

同學(xué)，前提得你們先有需要繳納稅金才涉及到要去繳納稅金，不先轉(zhuǎn)到未交應(yīng)交，然后直接就繳納，那你們賬面顯示出來得就是預(yù)繳了稅金，這樣很容易引起稅務(wù)局得關(guān)注得

我不知道為什么你一定是要直接計入已交稅金，你可以這樣賬務(wù)處理，只是這樣是有稅務(wù)風(fēng)險的，因為從表上看，你這樣賬務(wù)處理顯示的就是你們提前繳納的增值稅，稅務(wù)局后臺可能會提示異常