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附加稅需要計提，增值稅需要計提嗎
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你好！是的。需要計提
借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加，印花稅
增值稅
月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2024 07/15 15:44
84784979 
2024 07/15 15:56
當月應交增值稅是不是是平的
84784979
2024 07/15 15:57
當月應交增值稅是沒有余額的，轉到未交增值稅了
宋生老師 
2024 07/15 16:00
你好！這個一般納稅人，基本都是有余額的
不需要結平
84784979
2024 07/15 16:05
我的是小規模納稅人，有些開了專票，有些是普票，但是季度開票不足20萬，只要交專票的稅費，對于不用交稅那部分我的會計分錄是免征增值稅收入；借應交增值稅-銷項，貸：營業外收入-免征收入；對于需要繳納的增值稅是轉出當月銷項：借應交稅費-銷項：貸應交稅費-未交增值稅，計提附加稅，借稅金附加-城建稅，貸應交稅費-城建稅，老師是這樣操作的嘛
宋生老師
2024 07/15 16:06
你好！不需要。小規模都是直接，借應交稅費-應交增值稅，貸營業外收入或者銀行存款
84784979
2024 07/15 16:14
那是都不需要計提嘛，附加稅需要計提嘛，
宋生老師
2024 07/15 16:17
你好！附加稅不用計提了
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