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老師，我公司現在經常拖欠員工工資，比如3月份工資是4月底發，他拖到5月份發，我怎么做賬
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同學你好！公司工資需要先計提后發放，比如3月工資在3月當月做賬時就按一個預估的數字計提：借管理費用等，貸應付職工薪酬，等到發放的那個月就做發放分錄：借應付職工薪酬，貸銀行存款，如果計提數和實際發放數有差異，直接在發放的月份調整當月費用就行了
2024 07/14 12:46
84785038 
2024 07/14 12:47
那現在比如5月份發放3月份工資，怎么做賬
84785038
2024 07/14 12:48
3月份的時候肯定計提了，3月份發了一部分，剩下的一部分怎么做賬
徐超老師 
2024 07/14 12:51
同學你看是多計提了還是少計提了，
3月份多計提：
借應付職工薪酬，貸管理費用等，金額為多計提的金額
3月份少計提：
借管理費用等，貸應付職工薪酬，金額為少計提的金額
84785038
2024 07/14 12:58
那是不是多計提或者少計提怎么看啊
徐超老師
2024 07/14 13:02
同學你看3月計提的分錄計提了多少金額，然后5月份實際發放3月工資的時候發了多少金額，對比一下，計提比實際發放多就是多計提了，計提比實際發放少就是少計提了。
如果你說3月份計提的時候發了一部分，那么當3月份全部工資發完的時候，你把實際發放的3月份工資算一個總數，和你3月份計提的金額對比一下就可以了。
先發的一部分就直接：借應付職工薪酬貸銀行存款，等全部發完了再比較和調整費用
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