是5月份更正了一下1月份的印花稅，導致的，但是5月份我是把這筆調成正確的了

5月結轉后的，那應該就不是負數了呀

做了這筆分錄，然后這是稅金及附加的科目明細，做錯了嗎？

按照月份看利潤表的稅金及附加是正數，季度就是負數了

出現負數，代表你沖多了，這個最多是0

但我是按照原始分錄直接沖的，

你檢查下分錄，是不是數安有錯誤

12月計提時：借：稅金及附加，待：應交稅費-應交印花稅 1月份支付：借：稅金及附加，待：銀行存款 5月份調整：沖紅：借：稅金及附加，待：銀行存款 更正：借：應交稅費-應交印花稅，待：銀行存款 老師，3個分錄我是這樣寫的，有誤嗎

第一印花稅不用計提，第二，你支付了為什么要計入稅金及附加了，應該是應交稅費-印花稅，第二，你要沖減以前年度損益調整

第一印花稅不用計提，第二，你支付了為什么要計入稅金及附加了，應該是應交稅費-印花稅，第二，你要沖減以前年度損益調整

第二分錄做錯了，才有的分錄三調整，因為是同一年的，所以沒有用以前年度損益調整

那我現在該怎么調整

12月計提時： 借：稅金及附加， 貸：應交稅費-應交印花稅 1月份支付： 借：應交稅費-應交印花稅 待：銀行存款 5月份調整： 沖紅： 借：利潤分配-未分配- 借：銀行存款+

這樣就不會出現負數了

但我一月份已經做的是稅金及附加，待銀行存款

總不能去調整1月份的賬吧

你這筆做錯了，把這筆做負數，再按我寫的來寫，就對了