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4月做 23年的匯算清繳，繳納了企業所得稅。怎么做分錄？
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借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費
貸：應交稅費
貸：銀行存款
2024 07/13 13:33
84784977 
2024 07/13 13:35
小規模納稅人也是這樣做分錄嗎？
劉艷紅老師 
2024 07/13 13:38
是的，補交的稅就是這樣做的
84784977
2024 07/13 13:48
好的，如果4月份申報和繳納1-3月的季度所得稅，這個怎么做分錄？
劉艷紅老師
2024 07/13 13:50
借：所得稅費
貸：應交稅費
貸：應交稅費
貸：銀行存款
84784977
2024 07/13 13:51
分錄全部放在4月做賬做分錄嗎？
84784977
2024 07/13 13:51
第一個分錄是不是需要在 的，3月做分錄?。?/div>
劉艷紅老師
2024 07/13 14:08
是的， 是的，，要先計提出來的
84784977
2024 07/13 14:08
那3月份沒做計提的分錄怎么辦？
劉艷紅老師
2024 07/13 14:09
1、一般納稅人發生收入時：
借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
2、一般納稅人轉出未交增值稅時：
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
3、一般納稅人繳納增值稅時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784977
2024 07/13 14:10
你發錯了
劉艷紅老師
2024 07/13 14:12
是的，不好意思，3月沒有做，4月補計提就要吧了
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應該承擔連帶責任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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