是的，借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 貸 銀行存款 這樣對吧/

對的，沒錯的，是這么做賬。

這樣做的話，資產負責表未分配利潤那塊和利潤表本年利潤勾稽關系存在差額，差額剛好是補交的企業所得稅

對，但是有差額其實也沒有影響的。

哦，不影響系統里的勾稽關系？

他是會差一個數，但是不會影響你報稅。

那如果是企業會計制度該怎么處理？

借以前年度損益調整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

這就是多了一個以前年度損益調整科目，借貸方抵消之后，結果是一樣的吧

對的，最后其實就是一樣的

小企業會計準則可以直接做所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 貸 銀行存款 這樣對吧/

小企業會計準則可以這么做

借利潤分配-未分配利潤 貸應交稅費-應交企業所得稅 借應交稅費-應交企業所得稅 貸 銀行存款，如果2024年這樣做分錄，資產負債表和利潤表勾稽關系不一致，用不用調整報表的期初余額？針對2023年是不是要做到調表不調賬？

正常來說是調整報表的期初數。

嗯，按這個調整報表的期初數的話，這樣勾稽關系就不會存在差異了

對的，所以說是需要調整的