您的賬務處理存在錯誤。正確的調整方法如下： 首先，沖銷之前錯誤的發票入賬分錄： 借：現金（金額為之前貸方現金的金額） 貸：主營業務成本 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 然后，按照正確的方式入賬： 借：主營業務成本 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 - 甲公司 這樣就完成了賬務的調整。 例如，之前錯誤的發票入賬分錄中，現金貸方金額為 1000 元。調整時先做沖銷： 借：現金 1000 貸：主營業務成本 800 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 200 再進行正確的入賬： 借：主營業務成本 800 應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 200 貸：應付賬款 - 甲公司 1000