老師我就是想問，我23工資納稅調增了，然后調增的這部分工資是已經發放了一部分的，所得稅個稅都已經修改，24年怎么賬務處理，

你好！這個是計入營業外支出。你可以23年調一部分，24年再做一部分。

分錄是：借營業外支出，貸，我發放的科目？

你好！貸方就是你之前的支付的現金

老師分錄是不是這樣做，已經發放的必須調整營業外支出對吧，要是員工沒有退回就不做營業外支出對吧

你好！是的。是員工沒有退回就要計入營業外支出

沒有退回還是退回？

你好！沒有退回，就相當于你白給人家了，因為你也沒有申報個稅的工資。 所以沒有退給公司的部分，計入到營業外支出

老師要是退回呢？怎么做分錄

你好！退回，就沖減營業外支出。

老師不是這樣做嗎？借，現金，貸：應付職工薪酬，

你好！不是，應付職工薪酬，你沖減計提，就行了 這部分已經是計入到營業外支出了 你貸方計入營業外支出

老師能不能寫一個完整的分錄，

你好！收到退回的，你借現金 貸營業外收入就可以了

你好，你要把你去年計提工資，支付工資 然后你后面又更正了個稅申報，你更正了申報，有沒有更正你去年計提工資，支付工資的分錄？

我是24年5月后發生的員工投訴，更正不了23年計提發放工資分錄，只能在24年調整，工資未退回分錄怎么寫老師？這樣寫對不對？

你好！個稅已經更正那里，你上面用以前年度損益，下面又用未分配利潤 這樣不好。 你下面也應該用以前年度損益，容納后差額計入營業外支出

那我上面是用以前年度損益還是未分配利潤？調整工資的時候

你好！用以前年度損益調整