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所得稅匯算補交的企業所得稅會計分錄？
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您好，這個跨年了嗎，之前計提沒
2024 07/08 14:46
84785005 
2024 07/08 14:47
之前沒有計提，2024年匯算清繳是補交了2023年的一點企業所得稅。
小鎖老師 
2024 07/08 14:47
計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅同時調整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。 補交稅款時 借：應交稅費－應交企業所得稅貸：銀行存款
84785005
2024 07/08 14:50
之前也沒計提，補得金額比較小，能不能直接通過當期損益類科目所得稅費用不通過以前年度損益調整科目？
小鎖老師
2024 07/08 14:50
不能，這個肯定是不可以的
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