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匯算清繳補交企業所得稅會計分錄



若是年終匯算清繳需要補稅2000元,分錄如下:
1、計提應補繳的企業所得稅
借:以前年度損益調整????? 2000元
貸:應交稅費--應交所得稅? ?2000元
2、繳納補繳的所得稅
借:應交稅費--應交所得稅? ?2000元
貸:銀行存款???????????? ?2000元
3、結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤 ?2000元
貸:以前年度損益調整?? ?2000元
2020 05/22 22:53

84785028 

2020 05/22 22:55
結轉是繳費后才結轉吧,做到5月份的賬里是不

劉茜老師 

2020 05/22 22:56
是的,做到5月,清繳完依次做這幾筆

84785028 

2020 05/22 22:58
老師,我的19年財報年報,是不按照改過來的記

84785028 

2020 05/22 22:59
正確的記,

84785028 

2020 05/22 23:02
我這個資產負債表應交稅費應該加2000.然后未分配增加2000.是不,

84785028 

2020 05/22 23:03
我這個資產負債表應交稅費減少加2000.然后未分配增加2000.是不,

劉茜老師 

2020 05/22 23:05
你19年賬不是已經結賬了嗎不需要再里面做賬了,直接做在今年的賬里面
