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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外聘培訓(xùn)老師給單位授課，單位自制原始憑證作為發(fā)放依據(jù)，可以作為稅前扣除憑證嗎？還是需要授課老師去稅務(wù)局開(kāi)發(fā)票啊？這只屬于支付勞務(wù)報(bào)酬，只需要去稅務(wù)局繳納個(gè)稅，然后取得完稅憑證，作為支付單位費(fèi)用扣除依據(jù)嗎？
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你好，500以內(nèi)的可以，如果超過(guò)的話不行。超過(guò)需要去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票。
2024 07/08 14:03
84784955 
2024 07/08 14:11
代開(kāi)的發(fā)票是增值稅專用發(fā)票嗎？
郭老師 
2024 07/08 14:12
如果他沒(méi)有辦理臨時(shí)稅務(wù)登記的話，只能開(kāi)增值稅普通發(fā)票。
84784955
2024 07/08 14:13
這種培訓(xùn)，屬于增值稅里面的那類啊？按照提供服務(wù)嗎？那是要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票嗎？還是去代扣代繳個(gè)稅啊
郭老師
2024 07/08 14:14
你好，直接開(kāi)勞務(wù)費(fèi)，因?yàn)樗麤](méi)法開(kāi)培訓(xùn)費(fèi)，他沒(méi)有資質(zhì)，屬于現(xiàn)代服務(wù)里面的勞務(wù)報(bào)酬，20%~40%的稅率。
郭老師
2024 07/08 14:14
個(gè)稅一般是需要企業(yè)代扣代繳。
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