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老師，您好，小規模納稅人收到稅務局個稅返還，做賬進了應交稅費應交增值稅。季度申報增值稅，除了個稅返還，增值稅沒超過30萬，免征增值稅。那么個稅返還這筆增值稅，是否需要填寫在增值稅申報表里面？如果需要，填寫在增值稅申報表第幾行呢？
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你好，是手續費返還？是需要填寫，在正常業務收入+返還/1.01
2024 07/08 09:23
84785026 
2024 07/08 09:24
老師，那就是需要填寫對嗎？小規模納稅人沒超30萬，是不是填寫在小微企業免稅銷售額那行，對嗎？
小林老師 
2024 07/08 09:24
是的，你的理解非常正確
84785026
2024 07/08 09:42
老師，我們本期收到的個稅返還是1061.79，沒有開票。那么我是把1061.79?1.01＝1051.28填寫第十行小微企業免稅銷售額。然后把1051.28??3%＝31.54填寫在第十八行小微企業免稅額。其他就不用填寫，對嗎？
小林老師
2024 07/08 09:45
是的，你的理解非常正確
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