問題已解決
請教老師,現在是小規模減免階段1%的稅率,就是小規模納稅人確認收入的時候借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(小規模納稅人減免)這部分是按照3%還是按照1%,



按照1%,根據實際開出發票對應的稅金計入應交增值稅中
2024 07/08 08:58

84784959 

2024 07/08 09:01
如果之前是按照3%確認的,這種情況如何一筆調整呢

嬋老師 

2024 07/08 09:03
如果是原已經確認了,需要把原來確認的沖減,再根據實際的重新確認

84784959 

2024 07/08 09:05
主要是這些都是不開票的,然后去年也是按照3%確認的,也不多,影響不是很大,這種可以補充確認嘛

嬋老師 

2024 07/08 09:51
你是之前確認收入,今年才才補開票嗎?

84784959 

2024 07/08 09:52
不是,這個一直都是不開票的業務,但是我是正常確認收入,

嬋老師 

2024 07/08 09:55
那也是按照1%來賬務處理啊,因為最終你們交稅肯定是按照1%來繳納,不然賬面不是一直不平嗎,要根據實際情況賬務處理

84784959 

2024 07/08 09:56
一直都是免稅的,

嬋老師 

2024 07/08 10:06
開1%的增值稅發票那就按照1%計入應交增值稅中,后續沒有達到征收起點免收增值稅的,做如下賬務處理:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業外收入
