現在有銷項，但是銷項小于進項，需要怎么做分錄，謝謝

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項

就是的分別把進項和銷項的金額都轉到轉出未交增值稅，是嗎？之后就不用再操作了，是不。

對的是的，是這么做的。

不需要再做的轉出未交增值稅借方余額就表示留底。

購入設備時， 借:固定資產? 1150442.48 ? ? 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額? ?149557.52 貸:銀行存款? 1300000 銷售 借:銀行存款? 108000 貸:主營業務收入? 99082.57 ? 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 8917.43 抵扣進項稅 借，應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 149557.52 貸，應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額? 149557.52， ? 轉出進項稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 149557.52 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 149557.52 轉出銷項稅額 借，應交稅費-應交增值稅-銷項稅額8917.43 貸，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? 8917.43

老師，幫我看下這樣對不？謝謝

可以的，可以這么做的。

謝謝老師，

不用客氣，工作愉快。