問題已解決
請問這題的抵消分錄,遞延所得稅資產(chǎn)為啥在借方?(個別報表確認遞延所得稅資產(chǎn),合并報表不是反向抵消嗎)



你好,因為購買的存貨出售了40%,在甲公司個報財務報表上存貨的賬面價值和計稅基礎是一樣的都是300*60%=180,沒有稅會差異,不產(chǎn)生遞延所得稅
在甲公司合并報表層面存貨的賬面價值是200*60%=120,計稅基礎還是180,計稅基礎大于賬面價值60,產(chǎn)生稅會差異,確定遞延所得稅資產(chǎn)
2024 07/05 15:53

84784978 

2024 07/05 20:49
原來如此,謝謝

王元元老師 

2024 07/05 20:59
不客氣,同學你加油
