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問題已解決

請問這題的抵消分錄,遞延所得稅資產(chǎn)為啥在借方?(個別報表確認遞延所得稅資產(chǎn),合并報表不是反向抵消嗎)

84784978| 提問時間:2024 07/05 15:38
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王元元老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,初級會計師
你好,因為購買的存貨出售了40%,在甲公司個報財務報表上存貨的賬面價值和計稅基礎是一樣的都是300*60%=180,沒有稅會差異,不產(chǎn)生遞延所得稅 在甲公司合并報表層面存貨的賬面價值是200*60%=120,計稅基礎還是180,計稅基礎大于賬面價值60,產(chǎn)生稅會差異,確定遞延所得稅資產(chǎn)
2024 07/05 15:53
84784978
2024 07/05 20:49
原來如此,謝謝
王元元老師
2024 07/05 20:59
不客氣,同學你加油
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