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問題已解決
老師 您好 請問一下當月交稅（前月已經計提了） 增值稅6萬 附加稅6300元 下月發現報錯了。 多了修改報表了 叫5.8萬元 附加稅5800這個賬務怎么處理？
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你好，先把之前錯誤的分錄紅沖，然后按5.8萬增值稅和5800附加稅再做正確的分錄
2024 07/02 14:08
84785024 
2024 07/02 14:10
但是交6萬和 5.8萬元 稅不退了 用于以后年度抵扣 多這部分實際銀行 已經付了 多付這部分怎么處理一下
鄒老師 
2024 07/02 14:11
你好，多付的部分，在應交稅費—某某稅款? 借方余額掛賬就是了??
84785024
2024 07/02 14:12
增值稅是 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交增值稅-應交未交增值稅
交 借：應交增值稅-應交未交增值稅 貸：銀行
鄒老師
2024 07/02 14:12
你好，是針對上面的回復，還有什么疑問嗎?
84785024
2024 07/02 14:13
不用計提 直接掛賬嗎 ？ 增值稅是 應交稅費-應交增值稅？
鄒老師
2024 07/02 14:14
你好，需要正常做相應的結轉分錄。
只是多交的稅款，在應交稅費的借方余額掛賬就是了??
84785024
2024 07/02 14:14
就 附加稅 不用計提 直接掛 什么稅 銀行？
鄒老師
2024 07/02 14:15
你好
借：應交稅費—未交增值稅，附加稅，貸：銀行存款
多交的部分，這樣做賬就是了??
84785024
2024 07/02 14:16
哦 好的 謝謝
鄒老師
2024 07/02 14:16
不客氣，祝你學習愉快，工作順利??
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