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去年的費用發票充法人的賬務做到了今年的5月，分錄借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應收款 借：盈余公積-法定盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤 這樣對嗎
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您好，這個就是這么做賬
2024 07/02 10:00
84785030 
2024 07/02 10:00
那應交所得稅要做嗎
東老師 
2024 07/02 10:01
企業所得稅也設計到的
84785030
2024 07/02 10:01
分錄如何做呢？
東老師
2024 07/02 10:02
借應交稅費應交企業所得稅 貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤
84785030
2024 07/02 10:03
這個分錄后面的數字怎么計算
東老師
2024 07/02 10:03
發票金額*企業所得稅稅率
84785030
2024 07/02 10:06
這個數據要不要考慮納稅調整
東老師
2024 07/02 10:07
這個不需要考慮納稅調整的。
84785030
2024 07/02 10:09
補交去年的匯算清繳的企業所得稅：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業所得稅 貸：應交企業所得稅 貸：銀行存款 對嗎
東老師
2024 07/02 10:09
對的，沒錯，就是這么做的。
84785030
2024 07/02 10:10
借應交稅費應交企業所得稅 貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤 這個分錄要是做了 應交稅費-應交所得稅不是不平了嗎
東老師
2024 07/02 10:12
這種情況就是你需要申請退稅的，因為等于是你之前多交稅。
84785030
2024 07/02 10:13
稅：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業所得稅 貸：應交企業所得稅 貸：銀行存款 這個分錄是最終的交稅額，不會退稅的
東老師
2024 07/02 10:14
那就可以這么做賬了。
84785030
2024 07/02 10:15
借應交稅費應交企業所得稅 貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤 這個不用做了嗎
東老師
2024 07/02 10:16
你這個具體是什么情況
84785030
2024 07/02 10:17
如果做了最后這一筆 應交所得稅分錄就不平了
東老師
2024 07/02 10:17
現在的業務是不是發票跨年入賬的
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