因為期初余額沒有數據可提取所以期初余額都為0，單獨在期初余額上添加應交稅費—增值稅留抵金額我試了不行哦，系統提示期初借貸不平，這種情況應該是其他科目為0都沒有填數據的原因。為了今年的賬能和稅務對上，所以我才想把增值稅申報表中的期末留抵稅額能記到今年的賬務上，去年留抵稅額有什么好的辦法能做到今年一月份中嗎？

您好，當然這一個科目不行呀，您不能從0開始的，取上期電子稅務局的申報表，負債表的期末就是您建賬的期初，因為電子稅務局的申報是連續的

期初留抵余額和12月份增值稅申報表中的期末留抵要一致哦，至于財務報表我知道是連續的，但前面的會計不會做賬都填的0申報的呀，前面可以不用管了，稅務那邊我們已經反應了這個問題，從今年開始建賬，我說的那個去年期末留抵稅額是正確的，為了今年的應交稅費可以對上，所以我才請教您這種情況有辦法嗎？

哦哦，我們外面的應收應付您有數據么，銀行，存貨，?應交稅費-未交增值稅 ，這幾個科目的數據不平用?其他應付款-老板就是期初數了

您沒明白我的意思，去年報給稅務的財務報表都是0，除了正常上報增值稅，今年的賬期初數就讓它為0吧，稅務那邊也許可了，從今年開始建賬就可以。我現在就想了解像我們這種情況，去年增值稅申報表期末留抵稅額有什么能辦法做到今年一月份中去？我們是出口退稅企業，每月都要核算增值稅期末留抵稅額，我只是想今年的報表上應交稅額能和增值稅申報表保持一致哦。

您好，我明白您的意思的，我說的是我們是不是存貨，往來應收應付都是平的，如果都沒有，一個分錄做平 借：?應交稅費-未交增值稅? ?貸：?其他應付款-老板 這個期初就好了

我接手后正常的的做今年1～6月份的賬，期初沒有設置任何科目的余額，您這筆分錄是什么意思我有點不太明白

您好，您不是要把留抵稅入到賬里么，借：?應交稅費-未交增值稅?? 期初總要平呀，用一個貸方來做平

借：應交稅費—未交增值稅（這里是不是填寫去年增值稅留抵的結轉金額？）貸：其他應付款—老板（這里掛其他應付款是什么意思？這里指可以不需要歸還的款項嗎？）

您好，1.是的， 2.純為把分錄做平，其他科目都不合適，這是我們欠老板的，沒有稅務風險，有錢還能真的給老板，另外我們銀行沒有余額么，不可能吧

去年沒有建賬資產負債表都報的0，銀行存款肯定是有流動資金的只是沒有記賬哦，掛其他應付款合規沒有風險就可以這么處理是吧？這筆分錄的摘要怎么寫合適？

您好，對的嘛，有銀行也要記入期初呀，要不您做分錄后，銀行余額要對不上了， 貸：其他應付款—老板?是我們欠老板的，沒事，不是老板借公司的

去年沒有做賬，銀行存款期初余額我也沒有可提取的數據，今年的所有進賬出賬回單都有，賬都做平了。您教我寫的去年增值稅結轉的留抵稅額這筆分錄的摘要怎么寫合適？

哦哦，摘要：調整上年12月留抵增值稅 寫簡單點自已能看懂就可以

資產負債表中的應交稅費余額計算是不是不僅僅包含應交增值稅下面的進項稅額，銷項稅額，進項轉出和出口退稅呀？

您好，這個您理解一下，不要嫌文字多哦， 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到? 應交稅費——未交增值稅，用? 應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉，? 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）? 貸：應交稅費——未交增值稅? ?， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄?? 借：應交稅費——未交增值稅? ? 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 應交增值稅結轉：有的說兩次，把銷項和進項都結轉為0，有的說就結轉一次 轉到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數是多少？按稅法書上是每月結轉但不是用三級科目進和銷項結轉，用一個統一科目 “應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”結轉到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數，稅法書上這么寫，他是經過專家分析的，有他的道理。