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老師，現在工資是本月發上月的，但是社保醫保及公積金是本月扣本月的，那么這個工資及社保的分錄怎么做呢？
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你好，那你們是本月工資扣上一個月的社保嗎？
2024 06/27 16:38
84784947 
2024 06/27 16:40
工資表就是按照扣除個人承擔部分發放，每個月都是這樣
郭老師 
2024 06/27 16:42
我知道的，比如6月份發的是5月份的工資。你工資表里面扣除的是幾月份的社保？
84784947
2024 06/27 16:46
工資表里扣的是5月份社保。
郭老師
2024 06/27 16:48
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款（個人負擔的）
貸銀行存款
84784947
2024 06/27 16:56
6月份新增員工繳納了6月份社保及公積金，發工資（6月發5月工資）時，其他應收款是10個人的，但是繳納社保費的其他應收款是11個人的，兩個有差異啊
郭老師
2024 06/27 16:57
下月發6月份的工資不就對起來了嗎？
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