老師，需不需要視同銷售可是代扣代繳個稅？

這種不需要代扣代繳個稅。

老師，是不是入到管理費用-業務招待費里，然后在匯算清繳時按年銷售收入的5%或招待費的60%，熟低扣除對嗎

對，沒錯的，是這么調整的。

老師，如果是送客戶的應該怎么處理

贈送的也是記入招待費

老師，那是不是要代繳代繳個人所得稅和視同銷售，和這種請客喝掉的處理方試不一樣？

視同銷售肯定是需要的，但是扣個稅的話，這種一般都是不太現實的。

老師，這個視同銷售的分錄怎么寫？

借銷售費用招待費 貸庫存商品 應交稅費應交增值稅銷項稅額

老師，那不是還得要交增值稅，企業所得稅還要確認收入

對，沒錯的，都是需要確認的。

老師，那是不是很麻煩，這種賬務處理是不是對于企業來說很不利，有沒有對企業既 有利又不違規的做法？

所以很多的這種情況送禮的都是私下購買的，就不在賬上體現。

老師，我們老板直接把發票開給我們公司了，讓我公對公轉，像這種情況必須要入賬吧？

你都對公轉賬了，肯定是需要入賬的。

老師，是不是要問清楚老板這酒具體的是用來喝的還是送人的，用途不同會計的處理結果也不同對吧

對，比如說自己喝的就進入到福利費，給招待的就計入的招待費。

老師，我問了，說是明晚請領導吃飯用的酒，我怕賬務處理錯了，像這情況是不是只需要做到管理費用-招待費里，不涉及增值稅、企業所得稅收入和個稅對嗎？

對，因為這個就是吃飯了，大家一起喝了，就直接計入招待費就行了。