員工個人承擔的

你好，那你計提工資的時候，在工資里面計提呀，借管理費用工資待應付職工薪酬工資。這里面包含著個人負擔的社保、公積金、個稅，還有實際發下去的工資。

針對你上面的問題， 借管理費用社保1852.36 貸應付職工薪酬社保1852.36 借應付職工薪酬工資 貸管理費用工資1852.36。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

那計提的實發工資要補計提員工個人承擔社保部分吧

是的，對的，是這么做的。

補計提工資分錄是不是這樣做： 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-員工個人社保

企業管理費用工資待應付職工薪酬工資。

計提和發放是實發工資，現在補計提工資，是補個人負擔的社保、公積金、個稅部分費用，也是用這個分錄嗎 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資

對的是的對的，是這么做的。

老師，這是之前做的憑證，是不是不能按照上面說的更正啊？

你這個計提的工資就不對，應付職工薪酬包含著個人負擔的社保。

是發現不對，現在需要更正，請老師教教我

借其他應收款、個人負擔的社保、員工公積金、應交稅費、個稅 貸應付職工薪酬、工資， 應應付職工薪酬、工資、 貸其的應收款、個人負擔的社保、公積金、應交稅費、個稅。

1.更正社保 借：管理費用社保1852.36 貸：應付職工薪酬社保1852.36 借：應付職工薪酬工資 貸：管理費用工資1852.36 2.補計提工資 借：其他應收款（個人負擔的社保、員工公積金、應交稅費、個稅） 貸：應付職工薪酬-工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其的應收款（個人負擔的社保、公積金、應交稅費、個稅） 老師，這樣嗎？一借一貸給沖銷

對的是的，就是寵笑了他。

對的是的，就是沖銷了他。他只不過是沒有過渡，需要過渡一下。