我賬上沒有按月折舊，而是一次性做到費用

你好，那不可以的，你這個不對。

那假如我去年進的固定資產全部一次性做到費用了，請問該怎么調整啊？

借固定資產，貸，利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤，貸，累計折舊，積累費用等待累計折舊。

當時做賬已經做到固定資產了，是這么做的，借 固定資產，貸 銀行存款。 借 費用 貸 累計折舊

你好，第二個分錄是一次的金額嗎？如果是的話，借累計折舊貸利潤分配未分配利潤多做的做這個。

是的 第二個分錄是一次性的，那就是我現在要做的就是 借 累計折舊 貸 利潤分配未分配利潤。借 利潤分配未分配利潤 貸 累計折舊（實際折舊金額）。這樣就完成調整了吧？

你好，每年開始按月借管理費用代累計折舊。

？不是很理解，不是以前已經一次性做到費用了嗎？現在借管理費用是一次性調回來嗎？

哪個政策說的發下來？

不是政策，我是不懂怎么調，需要請教你

你好，固定資產賬上做固定資產次月按月折舊，然后稅法上可以一次抵扣所得稅。就是這么個政策。你上面的做法不對，所以需要調整成正確的做法。

嗯 我懂這個，但不懂怎么去調，所以麻煩你給個調整的賬務處理，謝謝老師

借累計折舊，貸利潤分配未分配利潤。這個金額是多做的金額，這個懂嗎？然后，每個月你需要按月折舊呀。借管理費用，貸累計折舊，哪里還有不懂的，哪個不懂具體的。

哦哦，就是把累計折舊調回來，然后按月正常折舊就可以，謝謝老師

對對呀，就是這么做做的呀。