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老師更正申報(bào)補(bǔ)的10+滯納金0.11元。借：管理費(fèi)用0.11借所得稅費(fèi)用10，貸：銀行存款10.11/我的 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)寫10，貸：所得稅10
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把這個(gè)管理費(fèi)用改成營(yíng)業(yè)外支出，然后未分配利潤(rùn)改成本年利潤(rùn)
2024 06/26 17:44
84785022 
2024 06/26 17:51
老師我有點(diǎn)不明白，為啥是 借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅?
84785022
2024 06/26 17:52
我補(bǔ)了10元稅，不是虧損嗎
郭老師 
2024 06/26 17:54
得稅費(fèi)用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，它是損益類的科目。
84785022
2024 06/26 18:06
老師我明白了，就是我做了借：所得稅10。借：紅字0.11 貸：銀行存款10.11 系統(tǒng)軟件自己結(jié)轉(zhuǎn)了這屬于費(fèi)用類的
郭老師
2024 06/26 18:07
你好，它屬于損益類的科目。
84785022
2024 06/26 18:14
老師就是結(jié)轉(zhuǎn)本期損益對(duì)吧
郭老師
2024 06/26 18:15
是的對(duì)的，是這么理解
84785022
2024 06/26 18:16
是這樣的，結(jié)轉(zhuǎn)損益不用在做一筆手工賬
郭老師
2024 06/26 18:16
你是軟件做賬的話，不用手工做，月末結(jié)轉(zhuǎn)就行。
84785022
2024 06/26 18:18
還有一個(gè)問題老師，借：所得稅，和借：以前年度損益調(diào)整，是用這二個(gè)都可以還是說小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則只能用所得稅這個(gè)科目
郭老師
2024 06/26 18:20
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用所得稅費(fèi)用和利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，用以前年度損益調(diào)整
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