問題已解決
請問老師們,這道題怎么做呢?



首先,銷售自行開發的軟件產品,增值稅稅率為 13%,銷項稅額=36000×13%=4680 元。
銷售進口軟件本地化改造后的產品,增值稅稅率也為 13%,銷項稅額=200000×13%=26000 元。
購進主機用于軟件設計,其進項稅額可以抵扣,進項稅額=100000×13%=13000 元。
購進職工福利用品的進項稅額不能抵扣。
則總的銷項稅額為 4680+26000=30680 元,總的進項稅額為 13000 元,應納增值稅=30680-13000=17680 元。
軟件企業增值稅實際稅負超過 3%的部分即征即退,即 36000×3%=1080 元,200000×3%=6000 元,總共 7080 元。
所以即征即退的增值稅=17680-7080=10600 元。
2024 06/26 12:35

84784961 

2024 06/26 12:43
這個怎么判斷有沒有超過百分之3

樸老師 

2024 06/26 12:44
就是交的增值稅稅額除以收入
這樣計算
