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老師，公司去年暫估的成本有1萬今年沒有開回來，現在要紅沖這個成本，用以前年度損益調整分錄怎么寫呢？所得稅的分錄怎么寫呢
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他當時借主營業務成本
貸應付賬款做的嗎？
2024 06/21 15:15
84785015 
2024 06/21 15:18
是的，就是這樣做的
郭老師 
2024 06/21 15:18
借應付賬款貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整，
貸利潤分配未分配利潤。
84785015
2024 06/21 15:21
可不可以不用以前年度損益調整呢？有沒有其他科目代替呢，我分錄是這樣寫的，結賬的時候提示我們的勾稽關系不對
郭老師
2024 06/21 15:22
你好，那你想勾稽關系一致的話，只能做到今年管理費用。
84785015
2024 06/21 15:23
怎么做成管理費用？
郭老師
2024 06/21 15:24
剛才寫錯了，借應付賬款，借主營業務成本負數沖主營業務成本。
84785015
2024 06/21 15:26
但是有所得稅啊，匯算的時候繳納了所得稅的。
郭老師
2024 06/21 15:29
你好，那你就用以前年度損益調整或者利潤分配未分配利潤。
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