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老師，資料一為什么沒有提現調整稅的分錄，是不是少了一個分錄。2023不得計提遞延所得稅資產嗎？24年沖回，然后重新計提借應交稅費，貸以前年度損益調整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，正在回復題目
2024 06/21 06:21
小林老師 
2024 06/21 06:24
你好，23年沒調整前的分錄已經做了遞延所得稅資產，對于補充調整部分，在23年沒有對企業所得稅發生額影響，不能扣除
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借應交稅費應交所得稅稅貸以前年度調整損益調整是什么分錄
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老師，為什么是貸存活跌價準備，不是以前年度損益調整，還有2016年做的分錄：
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
在2017年為什么不用沖回？
借；以前年度損益調整
貸：遞延所得稅資產
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以前年度損益調整，為什么對應的有的是應交稅費，有的是遞延所得稅資產呢？
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根據圖一，藍色方框部分資料四，編制調整分錄，為什么答案只調整了累計折舊呢(只補提了折舊)，既然是在匯算清繳之前，那么當期所得稅不也應該要調整嗎？
我感覺答案少寫了一步分錄：
借：應交稅費—應交所得稅 96×25%＝24
貸：以前年度損益調整—所得稅費用 24
如圖三，書上就寫了調整當期所得稅的分錄。
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根據圖2，藍色方框部分資料四，編制調整分錄，為什么答案只調整了累計折舊呢(只補提了折舊)，既然是在匯算清繳之前，那么當期所得稅不也應該要調整嗎？
我感覺答案少寫了一步分錄：
借：應交稅費—應交所得稅 96×25%＝24
貸：以前年度損益調整—所得稅費用 24
如圖三，書上就寫了調整當期所得稅的分錄，不明白。
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