就是我們未到票先付的，然后我們的工資是當月發上月的

假如12月工資表，是12月的五險，然后一部分是1月繳納的，有些是12月繳納的，然后12月繳納的部分那就是沒有計提的，那就不應該借：應付職工薪酬對吧

12月繳納12月五險的是找供應商代繳的，我們先預付，然后到票怎么操作？

你12月未交得先正常預提公司部分社保，因為費用不能跨年的。 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 供應商代繳 借：應付職工薪酬-社保 貸：應付賬款-供應商

12月交給供應商的已經在12月付了的，也要計提嗎

沒有計提的才需要計提的