集團讓我們開發票了，20號開的發票27號我們收到的款，這樣20號開出發票該怎么寫分錄啊老師，不能確認收入吧？

朋友您好，這是工作且同一個月，本月我們也有銷售，開的20還是確認收入，因為稅務是要比對增值稅收入和所得稅收入的，有差異要說明（雖然增值稅和所得稅收入有差異是正常，但工作中能不讓稅務比對到，不讓稅務關注到才是最安全的）

那美團和攜程的賬單收入我該怎么充啊？

您好，不用沖了，每月末滾動確認未開票收入和增值稅，下月末沖回上月的，再統計截止下月末的 賬單能不能從系統里查到是未開票和已開票的，收到20時開過發票了，我們要把系統里銷售單核銷了，就是要能統計出來未開票的銷售單，然后在月末把未開票的銷售單確認未開票收入和增值稅

這樣相當于確認兩次收入，重復確認收入了

美團和攜程賬單我們不應該確認收入了吧

您好，沒有呀，我們這是平臺的收入，一定要在月末把未開票收入確認了，下月初沖回，開票就確認開票收入，下月末再統計未開票收入確認，不這樣確認稅務局查到可是要補稅交滯納金的 我們也是平臺銷售，所以我能把怎么開票和怎么申報用日常的語言來回復，我們被稅務局查過賬的，

有點太亂了，老師，我這樣做賬行不行，開出發票 借:應收賬款-集團名稱 貸:主營業務收入-線上收入20/1.01，應交增值稅20/1.01*0.01 收到錢 借:銀行存款20 貸:應收賬款-集團公司20 這樣線上平臺我就不打賬單，不入賬了，可以嗎？ 線上平臺

集團給我們打的20萬實際就是預付給我們線上平臺的收入

在嗎老師

您好，不好意思，剛才有事走開了。 上面的分錄表達的意思是我們開票才確認收入和增值稅，稅務是不會認同的呀，要補稅交滯納金的

老師，那這個完整的分錄能幫我寫一下嗎？

集團給我們打的錢實際就是線上平臺的收入，只是集團提前給我們預付了，我們給集團開了發票

您好，好的， 收到錢 ?借:銀行存款20 貸:應收賬款-集團公司20 開票 ?借:應收賬款-集團名稱20? ?貸:主營業務收入-線上收入20/1.01，應交增值稅20/1.01*0.01 本月末統計未開票銷售單 ?借:應收賬款-集團名稱A ?貸:主營業務收入-線上收入A/1.01，應交增值稅A/1.01*0.01 下月初沖回 ?借:應收賬款-集團名稱-A ?貸:主營業務收入-線上收入-A/1.01，應交增值稅-A/1.01*0.01 每月都是重復上面的分錄（只是金額不一樣）

老師，這樣主營業務收入就重復確認了，我們開票確認一遍，線上賬單又要確認主營業務收入，這樣主營業務收入就確認多了

集團給我們打的錢實際就是線上平臺的收入，只是集團提前給我們預付了，我們給集團開了發票

您發，您放心，我們都6年了，都是這個操作，回來審計了多少次了 月末只統計確認未開票的，怎么會重復呀，這樣是不會漏

可是下月初充回又確認了一遍收入啊

我們給集團開票20萬，確認了收入，當月線上平臺賬單有3.4萬，這樣線上的還需要確認收入嗎？

您好，1.下月初沖回這是負數呀， 2.當月線上平臺賬單在看是不是在20萬開票里的，開過票了，當然不再確認收入了。我們月末只統計未開票的部分

老師，那充回負數用什么作為原始憑證啊？還有當月美團和攜程的賬單收入部分怎么寫分錄啊？

您好，充回負數沒有附加，摘要就是沖回上月幾號憑證，上月計提的未開票收入是我們統計的未開票銷售單 2.賬單收入開票的按發票寫分錄 沒有開票的月末一起計提未開票收入? ? 開票 ?借:應收賬款-集團名稱20? ?貸:主營業務收入-線上收入20/1.01，應交增值稅20/1.01*0.01 本月末統計未開票銷售單 ?借:應收賬款-集團名稱A ?貸:主營業務收入-線上收入A/1.01，應交增值稅A/1.01*0.01

那這20萬發票開出，本季度是要交增值稅的，次月充回增值稅還能退回嗎？

本月美團和攜程的賬單收入該怎么寫分錄？

您好，1.可以退，其實下月是正減負的余額來交增值稅的，相當于退了 2.本月美團和攜程的賬單收入分為開票的（按發票寫分錄）和未開票的（月末統計好寫分錄） 也就是所有的”本月美團和攜程的賬單收入“都要確認收入交增值稅