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老師 請問一下，個人股東無償借款給公司，需要繳納增值稅嗎？我在稅一書上說是不交，但是在涉稅實務(wù)上又說要繳納，這張圖片就是涉稅實務(wù)上面的，涉稅實務(wù)上面寫的是公司向個人借款利息需要去稅務(wù)局代開發(fā)票，意思就是要繳納增值稅
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您好，1.個人股東無償借款”給“公司，不交稅，是公司也不入這個財務(wù)費用，
2.圖中是公司要稅前扣除，沒 有發(fā)票的成本費用是不能稅前扣除的，那個人要去開票，就要交增值稅
2024 06/17 20:57
84784951 
2024 06/17 21:10
不是不交增值稅了嗎？為啥開票就要交稅呢？
廖君老師 
2024 06/17 21:15
您好，企業(yè)不入財務(wù)費用就不用開票，就不交，
企業(yè)要稅前扣除的話，就開票，交增值稅
不能說沒有人交稅，還能稅前抵扣
84784951
2024 06/17 21:23
有沒有一種可能，去稅務(wù)局代開發(fā)票，不屬于視同銷售的可以開免稅發(fā)票，就像開農(nóng)產(chǎn)品那種，然后開的發(fā)票，所得稅前可以抵扣
廖君老師
2024 06/17 21:25
您好，您說這個現(xiàn)在就是呀，個人120萬以內(nèi)的普通發(fā)票是免增值稅的，但開了發(fā)票個稅是免不了的
84784951
2024 06/18 09:32
現(xiàn)在免的增值稅不是個人服務(wù)這個政策吧！現(xiàn)在免的是另外一個政策，如果開票個人所得稅是按照股息紅利繳納20%嗎
廖君老師
2024 06/18 09:37
您好，個人開票免增值稅是不分服務(wù)還是貨物的，出租不動產(chǎn)都可以免的哦
2.不是的，服務(wù)是勞務(wù)報酬，貨物是轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)
84784951
2024 06/18 09:40
股東借款勒，個稅按照什么稅目繳納
廖君老師
2024 06/18 09:42
您好，股東借款給公司的利息是按? “利息股息紅利”
個稅4+1+4
4個主動綜合所得：工資薪金、稿酬所得、勞務(wù)報酬、特許權(quán)使用費 7級累進稅率
1是經(jīng)營所得 5級累進稅率
4個被動所得：財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、財產(chǎn)租賃、利息股息紅利、偶然所得是20%
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