就是去年有一筆是貨到但是沒開票，所以就暫估入庫了，然后現在開票了就沖紅了，那這個月的科目余額表怎么記呢

現在是不是收到發票了

應該是收到了，別人只給了我一張沖紅的憑證

這種直接紅沖成本就可以了

成本是指生產成本嗎？

那如果沒有看見發票，只有沖紅的那張憑證，要怎么做報表處理呢

你前面是轉到什么成本了？

這種調增交稅就可以了

不清楚，那個人只給了我一張沖紅的憑證，就是借方:原材料，貸方：應付賬款-暫估入庫，然后就沒其他票據了

這個意思是沒有收到發票，所以這樣做，可能還沒結轉成本吧

那我這個月這筆沖紅的憑證還要計入科目余額表嗎，還是不管它

你做了會錄，會有科目余額的

別人讓我重新做的一張余額表，沒有以前的記錄

不太明白，你做了負數分錄就有了呀

所以就是說沒有發票，也要記入余額表，對嗎，那比如說我直接在余額表原材料那一欄，減去沖紅憑證上的原材料金額就可以了嗎

是的， 是的， 就是這樣的