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蜀國公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產、銷售與加工業務。2023年10月有關經營情況如下:1、與甲公司簽訂買賣合同,銷售自產M型高檔化妝品5000件,每件不含增值稅售價1000元。其中采取直接收款方式銷售2000件,已經取得銷售款并開具發票;采取分期收款方式銷售3000件,合同約定本月應收取1000件的銷售款,但截止月底只收到400件的銷售款,蜀國公司未開具發票。2、與乙公司簽訂買賣合同,銷售成套化妝品1000盒,每盒不含增值稅售價1500元。每盒中含包含自產N型高檔化妝品和外購的工藝品各一套,不含增值稅售價分別為950元、550元。3、與丙公司簽訂承攬合同,為其加工定制高檔化妝品。按合同約定,丙公司提供原材料成本212500元,蜀國公司收取不含增值稅加工費63750元,其中包含代墊的輔助材料成本5100元。蜀國公司無同類高檔化妝品銷售價格,丙公司已于當月提貨。已知高檔化妝品的消費稅稅率為15%,要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題:1、計算蜀國公司當月銷售自產M型高檔化妝品應繳納消費稅稅額;2、計算蜀國公司當月銷售成套化妝品應繳納消費稅稅額;3、計算蜀國

84785034| 提問時間:2024 06/12 14:05
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
1、計算蜀國公司當月銷售自產M型高檔化妝品應繳納消費稅稅額; 3000*1000*15%=450000
2024 06/12 14:06
暖暖老師
2024 06/12 14:07
;2、計算蜀國公司當月銷售成套化妝品應繳納消費稅稅額; 1500*1000*15%=225000元
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