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問題已解決

企業(yè)收到增值稅的出口退稅款,怎么賬務(wù)處理呢?

84784988| 提問時間:2024 06/11 21:08
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速問速答
呂小冬老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
你好,借銀行存款 貸其他應(yīng)收款-出口退稅
2024 06/11 21:10
84784988
2024 06/11 21:15
可以貸:其他收益嗎?
84784988
2024 06/11 21:16
如果貸方是其他應(yīng)收款,最后這個其他應(yīng)收款怎么做平呢?
呂小冬老師
2024 06/11 21:18
你好,前期有應(yīng)退稅額的時候需要做這筆分錄 借:其他應(yīng)收款——出口退稅,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 其他應(yīng)收款最后是平的
84784988
2024 06/11 21:27
那么應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅),這個科目最后怎么平呢?
呂小冬老師
2024 06/11 21:33
你好,這個科目不用結(jié)平哦
呂小冬老師
2024 06/11 21:34
可以參考下全程分錄 貨物出口并確認收入實現(xiàn)時,借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等),貸:主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)。免抵退稅不予免征和抵扣稅額,借:主營業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)。 應(yīng)退稅額,借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 免抵稅額,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅,貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。 收到出口退稅款,借:銀行存款,貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收退稅款。
84784988
2024 06/11 21:36
確認收入,不用確認銷項稅嗎
84784988
2024 06/11 21:45
免抵稅額,借方和貸方科目,為什么都是一樣的呢
呂小冬老師
2024 06/11 21:53
出口是退稅的,這個增值稅是不用計提的
呂小冬老師
2024 06/11 21:54
免抵二級明細不一樣哦
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