這種情況基于合同進行費用列示就行了，你不能要求廠家給供貨商開發票，因為這樣就成虛開了，就跟銷售的現金折扣作為財務費用的處理是一個道理。

懂了，就是給返利錢，對方不開發票。那賬怎么做。比較好

廠家返利給商家，是商家開發票，不是廠家開發票

廠商返利? 這里誰都不用開發票? ?? 提供返利方 借：銷售費用? 貸：銀行存款 收取返利方 借：銀行存款? ?貸：庫存商品? ?應交稅費-應交增值稅 進項稅額轉出??

老師我不太懂進項稅額轉出這么做。老師你能把收取返利方這邊從進貨賣貨，收錢付錢完整的寫一遍嗎？說不定我就明白了你為什么進項稅額轉出？

前面就是正常的買賣分錄。 廠商 借：銀行存款? 貸：主營業務收入? 應交稅費-應交增值稅 銷項 經銷商 借：庫存商品? 應交稅費-應交增值稅 進項? ? 貸：銀行存款 提供返利方 借：銷售費用? 貸：銀行存款 收取返利方 借：銀行存款? ?貸：庫存商品? ?應交稅費-應交增值稅 進項稅額轉出??

懂了，連貫起來看懂了。感謝。前面就是正常的買賣分錄。 廠家 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 銷項 經銷商 借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅 進項 貸：銀行存款 提供返利方 借：銷售費用 貸：銀行存款 收取返利方 借：銀行存款 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅 進項稅額轉出 （平銷返利）

希望對您有所幫助