9月全年盈利600萬呢，所得稅怎么計算

好，那就是100萬乘以5%，按照這個來。

算小微企業是么 應納稅額為納稅調整后的

對的對的，是這么做的。

那去年的虧損500萬 今年要做借遞延 貸所得稅費用500萬*0.05嗎

你好這個不用做的。

23年虧損確認過遞延了借遞延，貸所得稅費用，24年彌補時候，不得借費用貸遞延嗎

你好不用做的，這個允許彌補的虧損可以不用做。

去年做了 今年想做彌補的可以么

不做的話利潤表不是不對

利潤表里面沒有彌補虧損。

彌補虧損是你申報企業所得稅的收入，它自動給你彌補的。

利潤表有所得稅科目哇，我去年放了負數 ，今年不得放正

我說的利潤表里面沒有彌補虧損這個金額，然后你需要交企業所得稅。在這里面填寫所得稅費用沒有問題，你計提就是。

大姐 我是說 我利潤表去年放了-500萬*0.05，今年600萬盈利是咋做 100萬*0.05，那個600-100萬呢

1百萬乘以5%，所得稅費用填寫正數這一個。

所得稅我去年放了-25，今年只放5？不是應該600萬*0.05=30萬嗎

你好，可以的。因為跨年了，你這個所得稅費用也可以用利潤分配，所以不影響呀。也可以直接按照100×5，沒有問題。

跨年了損益一類的科目由以前年度損益調整或者是利潤分配未分配利潤。

對啊 我的資產負債表 遞延所得稅資產 去年做過了 今年不做彌補嗎

彌補 如果不做彌補的話，今年直接600萬乘以5%繳納