是的，2023年，之前沒(méi)計(jì)提過(guò)，怎么做

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的

好的，還有一個(gè)問(wèn)題，就是我的那個(gè)庫(kù)存明細(xì)對(duì)不上總賬的，差個(gè)3萬(wàn)多，調(diào)的話要怎么調(diào)才對(duì)得庫(kù)存明細(xì)

是庫(kù)存明細(xì)表多了

你好，做盤(pán)虧盤(pán)盈就可以了

已經(jīng)盤(pán)點(diǎn)了

　　存貨盤(pán)盈分錄 　　1.批準(zhǔn)前 　　借：原材料/庫(kù)存商品等 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　2.批準(zhǔn)后 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　　　貸：管理費(fèi)用 　　存貨盤(pán)虧的賬務(wù)處理 　　按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤(pán)虧或毀損的原因，分別對(duì)以下情況進(jìn)行處理： 　　1.如果是計(jì)量收發(fā)差錯(cuò)和管理不善造成的存貨短缺，通過(guò)扣除殘料價(jià)值、過(guò)失人賠償?shù)?，將凈損失借記“管理費(fèi)用”。 　　借：管理費(fèi)用 　　　　其他應(yīng)收款 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　2.如果是屬于自然災(zāi)害等非常原因造成的存貨毀損，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值、過(guò)失人賠償?shù)龋瑢魮p失借記“營(yíng)業(yè)外支出”。 　　因非正常原因?qū)е碌拇尕洷P(pán)虧或毀損，按規(guī)定增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出。 　　因自然災(zāi)害等非常原因造成存貨毀損時(shí): 　　借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 　　　　貸：原材料(庫(kù)存商品) 　　按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后 　　借：營(yíng)業(yè)外支出 　　　　其他應(yīng)收款 　　　　貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢