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你好老師，我公司是一般納稅人，之前多開的發(fā)票退回來了，我應(yīng)該怎么做？ 比如退回1090 借：應(yīng)收賬款 -1090 貸：主營業(yè)務(wù)收入-1000 應(yīng)交稅費——銷項-90 借：主營業(yè)務(wù)成本-900 貸：工程施工 -900 之前產(chǎn)生的銷項稅吧已經(jīng)用預(yù)交的增值稅抵扣了，增值稅我還用額外做分錄么？
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退回來了是什么意思，你這個要紅沖發(fā)票哈，對應(yīng)銷項也就減少了。
2024 06/08 09:54
84785001 
2024 06/08 10:02
就是項目結(jié)算的時候發(fā)現(xiàn)發(fā)票開多了，然后就把多開的差額紅沖了
余倩老師 
2024 06/08 10:06
那你做賬是對的哈，銷項稅額在下個月申報的時候直接減去負(fù)數(shù)銷項后申報即可。
84785001
2024 06/08 10:20
就是關(guān)于稅款無需單獨做分錄了唄
84785001
2024 06/08 10:21
老師我公司購入的二手車，開具的二手車發(fā)票，我直接全額計入固定資產(chǎn)的原值就行唄
余倩老師
2024 06/08 10:23
是的，按你上面的做紅字銷項即可。
余倩老師
2024 06/08 10:24
如果是從二手車公司購入的，按照發(fā)票上的原值，如果有相關(guān)稅費（比如手續(xù)費）一起計入固定資產(chǎn)原值。
84785001
2024 06/08 11:23
老師，我退的票是1090，但是之前開的是3270，我分錄直接只做退的部分就行唄？之前結(jié)轉(zhuǎn)3270的成本不需要全沖銷吧
余倩老師
2024 06/08 11:28
是的，只做紅沖部分的就行了。
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