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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，去年底計(jì)提4萬壞帳，遞延所得稅資產(chǎn)1產(chǎn)，現(xiàn)在全部沖回4萬增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)繳所得稅，分錄是借當(dāng)期所得稅費(fèi)用嗎，還是要分當(dāng)期和遞延所得稅呢？
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您好，這個(gè)的話 是借方所得稅費(fèi)用的，需要區(qū)分
2024 06/07 14:54
84784992 
2024 06/07 15:00
怎么區(qū)分，分錄是什么，
小鎖老師 
2024 06/07 15:00
就是這種的話，說白了都是遞延，因?yàn)槟銢]有當(dāng)期繳納
84784992
2024 06/07 15:03
沖回不是計(jì)入當(dāng)期所得納稅，再全部沖回借資產(chǎn)減值損失，貸遞延所得稅資產(chǎn)？
84784992
2024 06/07 15:05
就是當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是10萬十沖回4萬=14萬利潤(rùn)總額，計(jì)提所得稅費(fèi)用分錄是什么
小鎖老師
2024 06/07 15:07
對(duì)，計(jì)提資產(chǎn)減值損失，是對(duì)應(yīng)遞延，然后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是? 借 所得稅費(fèi)用? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 當(dāng)期所得稅
84784992
2024 06/07 15:26
可是我們分所得稅費(fèi)用，當(dāng)期的和遞延的，這種情況是什么
小鎖老師
2024 06/07 15:27
所得稅費(fèi)用還有當(dāng)期和遞延？不是吧
84784992
2024 06/07 15:28
我們所得稅費(fèi)用二級(jí)科目有當(dāng)期和遞延的，這種情況是掛哪個(gè)科目
小鎖老師
2024 06/07 15:29
這種情況下是當(dāng)期
84784992
2024 06/07 15:29
是的。應(yīng)交稅費(fèi)所得稅沒有設(shè)二級(jí)
小鎖老師
2024 06/07 15:30
嗯對(duì)，那就是所得稅費(fèi)用的當(dāng)期
84784992
2024 06/07 15:31
老師您是說應(yīng)交所得稅應(yīng)設(shè)二級(jí)，當(dāng)期和遞延是嗎
小鎖老師
2024 06/07 15:32
嗯對(duì)，就是這個(gè)意思的了
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