問題已解決
小規模納稅人企業,以前做賬的會計23年7月繳納企業所得稅13.52元,也未計提直接做分錄借應交稅費13.52 貸銀行存款13.52。所得稅匯算清繳的時候當時報表顯示未分配利潤是351.76元,最后補交稅款4.07元。我現在怎么調整這個賬?23年6月的用不用重新做個所得稅費計提再結轉,但是那樣報表和所得稅匯算清繳時候的未分配利潤數據就不一樣了



你好,小企業會計準則,需要補計提所得稅費用,借:所得稅費用貸:應交稅費-應交企業所得稅。
2024 06/06 17:17

王曉曉老師 

2024 06/06 17:18
你把不計提的這個做到24年就可以了

84784981 

2024 06/06 17:19
好的,謝謝老師

王曉曉老師 

2024 06/06 17:25
不客氣的,工作順利
