之前做的科目是 借應交稅費待抵扣 貸 銀存 現在有關稅 就把關稅做到低值易耗品的成本中了 分錄 借低值易耗50貸 應交稅費待抵扣 然后銀行直接扣費是關稅＋增值稅100

你的分錄是沒問題的

做了一個成本調整單 把關稅入到這里邊了 （低值易耗 貸方應交待抵扣-50

然后抵扣時沖了就可以待抵扣

就是我繞不過來 怎么做平 老師你能寫一下分錄嗎

借應交稅費-進項稅50 借貸方應交待抵扣-50

老師 我寫一個完整的您幫我看看

借 低值易耗品 50 貸應交待抵扣-50（借方負數 ） 借應交稅費 待抵扣（關稅）50 應交稅費-待抵扣50 銀行100

可以的這個沒問題的

謝謝 老師

不客氣祝你學習進步

借應交稅費 待抵扣（關稅）50 應交稅費-待抵扣50 銀行100 老師 關稅那里的借方 就變成正50 了對吧

對，你繳納稅金部分對

謝謝老師

不客氣祝你學習進步

老師 還有一個問題 也是這個關稅 因為前期不知道分攤哪個科目 就把關稅放在了其他業務成本 例如前期關稅支付80 借其他業務成本80貸應交稅待抵扣80 貸方是借方負數表示呢 還是放在貸方

銀行已經支付了關稅 是不是跟上邊說的那個是一樣的 只是這個借方變成了其他業務成本 貸方還是借方負數表示呢

放在借方比較好負數

就是借其他業務成本 正數 貸應交待抵扣借方負數-80

是的，一正一負地抵消了