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老師請問年終清繳補繳的上年所得稅怎么做分錄，小規模企業
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補稅會計分錄
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
2024 06/06 11:46
84785010 
2024 06/07 10:37
小規模沒有用到以前年度調整呢？
84785010
2024 06/07 10:37
其他還可以用什么？
84785010
2024 06/07 10:37
小企業會計準則
宋生老師 
2024 06/07 10:42
你好，你可以直接進入借利潤分配-未分配利潤貸，應交稅費，應交企業所得稅。
然后再支付就可以了。
84785010
2024 06/07 10:48
這樣的話就進去總的未分配利潤里了，但看不出是哪年的稅費了是吧？
宋生老師
2024 06/07 10:51
你好！是的。最終都是計入未分配利潤
84785010
2024 06/07 11:11
好的 謝謝
宋生老師
2024 06/07 11:14
你好，不用客氣的嘞。
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