甲企業(yè)2023年發(fā)現(xiàn)2021年有筆實(shí)際資產(chǎn)損失10萬元未在當(dāng)年扣除，在2023年進(jìn)行上述資產(chǎn)損失的申報(bào)。要求計(jì)算甲企業(yè)2023年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 2021年度應(yīng)納稅所得額9萬，2022年度應(yīng)納稅所得額（-5萬），2023年度應(yīng)納稅所得額30萬。 我的答案：將10萬損失追調(diào)到2021年，2021年調(diào)整后應(yīng)納稅所得額（-1萬），2022年調(diào)整后應(yīng)納稅所得額（-5萬），2023年調(diào)整后應(yīng)納稅所得額24萬，那2021年多繳稅9*0.25=2.25；2022年調(diào)整前后都不交稅，無差異；2023年應(yīng)交稅24*0.25-2.25=3.75。 我的答案是否正確？