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廖君老師您幫我看下這個(gè)題，我理解的分錄是這樣寫的，稅法和會(huì)計(jì)是不是都認(rèn)可的這個(gè)分錄，然后國債利息在分錄沒有體現(xiàn)為什么要調(diào)減500*0.06
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您好，麻煩您把題目發(fā)給我，謝謝。
2024 06/04 10:14
84785021 
2024 06/04 10:19
第4小題里面
盛宇老師 
2024 06/04 10:24
您好，國債利息按照稅法規(guī)定免征企業(yè)所得稅，所以利潤總額要調(diào)減500*0.06=30萬元
84785021
2024 06/04 10:25
您看下我寫的分錄對(duì)著嗎，我的意思分錄里面沒有體現(xiàn)這個(gè)30萬我要怎么調(diào)增，沒學(xué)攤余成本我知道怎么調(diào)學(xué)了后亂了
盛宇老師
2024 06/04 10:31
您好，直接把利潤總額減掉30萬元就可以了。
84785021
2024 06/04 10:33
老師您看我寫的分錄
盛宇老師
2024 06/04 10:33
您好，確認(rèn)利息收入的時(shí)候肯定做過一筆會(huì)計(jì)分錄，借:應(yīng)收利息30貸:投資收益30
盛宇老師
2024 06/04 10:34
您好，投資收益30萬元，是要從利潤總額中減掉的。
84785021
2024 06/04 10:34
老師您可以把您說的和我寫的這個(gè)的完整版寫一下，要不然這個(gè)題我只能死記硬背
盛宇老師
2024 06/04 10:41
您好，您寫的會(huì)計(jì)分錄是正確的。
84785021
2024 06/04 10:45
意思是我寫的那個(gè)分錄的前面加上借:應(yīng)收利息30貸:投資收益30
就是完整版的
盛宇老師
2024 06/04 10:45
您好，按照稅法會(huì)計(jì)分錄如下:借:債權(quán)投資500貸:銀行存款500，借:應(yīng)收利息30貸:投資收益30
盛宇老師
2024 06/04 10:45
您好，稅法只認(rèn)可債券的面值。
84785021
2024 06/04 10:46
要這樣說感覺兩個(gè)投資收益差的4
盛宇老師
2024 06/04 10:54
您好，利潤總額直接減掉30萬元就可以了，不用考慮稅法怎么做賬，我告訴你為了便于你理解。
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