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例如五月份報四月份的稅，不足一元無需繳納的增值稅賬務處理 ： 4月份是不是需要做一筆分借：什么科目？貸：應交稅費—未交增值稅 5月份 借：應交稅費—未交增值稅 貸：營業外收入，對嗎？
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你好，一般納稅人的借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費未交增值稅。
然后5月份做你寫的那個。
2024 06/04 08:58
84784982 
2024 06/04 09:01
之前會計每個月沒做這類賬務處理，交稅那個月直接交稅，借：應交稅費—已交稅? ?貸：銀行存款。4月有一筆不足一元的。我也沒就沒做賬務處理，想著五月直接做我寫的那個分錄。可以這樣處理嗎？
84784982
2024 06/04 09:06
請問老師怎么處理？
郭老師 
2024 06/04 09:06
不對，借應交稅費，未交增值稅貸銀行放款如果需要交稅，這個已交稅金是當月繳納當月的，可是你當月繳納的是上一個月的，不是嗎？
84784982
2024 06/04 09:10
就是說四月份必須做一筆借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 然后5月份做我做的那筆對嗎？
郭老師
2024 06/04 09:11
對的對的，是這么做的。
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