問題已解決
自產貨物對外捐贈,會計沒有做賬。做匯算清繳時應該怎么調賬。 未調賬前的會計利潤是:550萬。 捐贈自產貨物的成本80萬,公允價值(不含增)100萬,增值稅13萬。



你好,同學
納稅調增100
納稅調整80
2024 06/02 17:47

84785015 

2024 06/02 18:17
那不用和限額比嗎

84785015 

2024 06/02 18:17
調賬后的會計利潤是什么

冉老師 

2024 06/02 18:18
550+100-80=570
調整后的會計利潤

84785015 

2024 06/02 18:19
不用考慮增值稅嗎?

84785015 

2024 06/02 18:20
稅法上捐贈支出按公允價值確認的金額是什么呢?

84785015 

2024 06/02 18:20
需要算上那個增值稅嗎?

冉老師 

2024 06/02 18:21
增值稅是會計做賬用的,
現在會計沒做賬的話,不用考慮

冉老師 

2024 06/02 18:21
不用算上增值稅的,同學

84785015 

2024 06/02 18:26
老師,您可以幫我看一下這道題嗎?

84785015 

2024 06/02 18:26
這里好像是已經做賬了。

冉老師 

2024 06/02 18:28
已經做過賬的話
營業外支出80+100×13%=93
納稅調增100
納稅調減80
所以會計利潤里面已經含了營業外支出
應納稅所得額550+100-80=570
