（1） 借：銀行存款5650000 貸：主營業務收入5000000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）650000

（2） 借：應收票據2260000 貸：主營業務收入2000000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）260000

（3） 借：固定資產2000000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）260000 貸：其他應付款2260000

（4） 借：在途物資50000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）6500 貸：應付賬款56500

（5） 借：管理費用1000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額）30 貸：銀行存款1030

（6） 借：其他應收款113000 貸：其他業務收入100000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）13000

（7） 借：應交稅費——未交增值稅20000 貸：銀行存款20000

（8） 借：待處理財產損溢371700 貸：原材料330000 ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）41700 借：管理費用371700 貸：待處理財產損溢371700

（9） 借：固定資產清理20000 ? ? ? ?累計折舊70000 ? ? ? ?固定資產減值準備10000 貸：固定資產100000 借：銀行存款29000 貸：固定資產清理20000 ? ? ? ?應交稅費——簡易計稅582.52 ? ? ? ?資產處置損益89417.48

謝謝，辛苦

（10） 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）698170 貸：應交稅費——未交增值稅698170

不客氣的，同學如果沒有其他問題了，記得點擊解決問題并給與老師五星好評哦。

第三不可以是應付款嗎？

第九，不用附加稅嗎？

同學，您好，應付款一般是針對材料的采購。本題中很明顯不用考慮附加稅，因為沒有給附加稅的稅率。

但是題目說了呀

第四，應該是小規模的稅率

附加稅是要考慮城建稅稅率、教育費附加這些，這些稅率沒給呢。

抱歉，這邊是我看錯了，第4題應該是 借：在途物資50000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）150 貸：應付賬款50150

第9題要計提附加稅 借：稅金及附加99.04 貸：應交稅費——應交城市維護建設稅40.78 ——應交教育費附加17.48 ——應交地方教育費附加11.65

那第10題也得修改 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）704520 貸：應交稅費——未交增值稅704520

您這邊的稅金及附加應打錯了，應該是69.91

那第十是怎么未交增值稅的呀

銷項稅額=650000+260000+13000=923000 進項稅額=260000+150+30=260180 進項稅額轉出=41700 應交增值稅=923000-（260180-41700）=704520

是的，稅金及附加敲錯了

進項您1500少打一個零

您寫的是150

然后26000多了一個零

簡易計稅不要嗎？

好的，這個具體結果，您就自己再算算。

簡易計稅不屬于應交增值稅，不需要結轉，他的繳納直接通過本科目核算