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問(wèn)題已解決
老師4月份我用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算材料的平均單價(jià)時(shí)，4月份當(dāng)期購(gòu)進(jìn)的材料多記數(shù)量500公斤和金額1000元，該數(shù)量和金額參與了加權(quán)平均計(jì)算，我在5月份怎么調(diào)整
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，如果4月的銷售成本已經(jīng)轉(zhuǎn)，且期末庫(kù)存 （賬套和進(jìn)銷存）金額一致，只能在5月的進(jìn)貨里減數(shù)量500減金額1000，參與5月月末一次加權(quán)平均計(jì)算
2024 06/02 06:21
84785017 
2024 06/02 06:30
4月份的期末庫(kù)存數(shù)量和金額一致，結(jié)轉(zhuǎn)5月份成本后發(fā)現(xiàn)原材料期末數(shù)量金額對(duì)不上了，少了數(shù)量500公斤和金額1000元
廖君老師 
2024 06/02 06:41
您好，把5月進(jìn)銷存的進(jìn)貨數(shù)量減500，金額減1000就可以了，分錄要同步
84785017
2024 06/02 06:45
4月份多核算了數(shù)量金額，肯定會(huì)導(dǎo)致我4月份成本多結(jié)轉(zhuǎn)，所以5月份我把這個(gè)數(shù)量和金額在調(diào)出來(lái)，分錄借原材料1000，貸生產(chǎn)成本1000可以嗎
廖君老師
2024 06/02 06:49
您好，這樣我們供應(yīng)商的往來(lái)要不平了，原來(lái)? 借：原材料? ?貸：應(yīng)付，這個(gè)分錄也要做負(fù)數(shù)在5月憑證里
84785017
2024 06/02 06:55
往來(lái)是對(duì)的，就是這個(gè)500公斤是直接買來(lái)銷售的原料，然后4月底，還剩500公斤沒用完，他屬于4月底庫(kù)存，但是不應(yīng)該參與4月材料月末加權(quán)平均計(jì)算
84785017
2024 06/02 06:56
我覺得我只用調(diào)整成本就可以，借原材料，貸生產(chǎn)成本，對(duì)嗎
廖君老師
2024 06/02 06:57
哦哦，往來(lái)沒錯(cuò)，就直接用您的分錄就可以，
4月已經(jīng)在加權(quán)單價(jià)里考慮，且期末庫(kù)存賬表一致，上面的分錄就可以了
84785017
2024 06/02 07:01
4月核算材料成本，多計(jì)算500公斤，肯定會(huì)導(dǎo)致4月成本多結(jié)轉(zhuǎn)，所以5月材料金額增加1000，成本沖減1000元，可以吧
廖君老師
2024 06/02 07:03
您好，可以的，4和5月綜合起來(lái)看就平了
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