老師，如果我2023年和2022年的殘保金只繳納了沒有立計提，匯算請假能調減不能

殘保金當年沒有計提進成本，匯算清繳能不能調減

可以的 可以調減的

在哪個表里面調減？

去調整明細表扣除項目30藍賬在金額

好的老師，其他表里面不能填是嗎，只能填到這個表的第30欄不是

調減后分錄怎么做

你好，也可以在其他的，你準備在其他的哪里填寫？

借，利潤分配，未分配利潤，貸，其他應付款。

2022年的也沒計提沒調減，能跟2023年一起調減不能，是不是超期了不能調減了，只能自己認栽？

可以 在5年以內都行。

有規定條文嗎？

根據《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》第六條"關于以前年度發生應扣未扣支出的稅務處理問題"規定,根據《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關規定,對企業發現以前年度實際發生的、按照稅收規定應在企業所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年.企業由于上述原因多繳的企業所得稅稅款,可以在追補確認年度企業所得稅應納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅

好的，老師，解釋很清楚

下次有問題能直接找您咨詢嗎？

可以的，你提問的時候最好是別寫問題。你直接寫，找郭老師

好的老師，謝謝

不用客氣，工作愉快。