問(wèn)題已解決
生產(chǎn)型企業(yè)在做一般貨物出口退稅的時(shí)候 征稅率13 退稅率也是13 申報(bào)出口退稅之后要對(duì)這部分出口貨物的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票做什么處理嗎 能直接抵扣的吧?不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的吧?



對(duì)的是的選擇就是抵扣勾選
2024 05/30 10:16

84784988 

2024 05/30 10:20
我有點(diǎn)想不通啊 出口開(kāi)0稅率 已經(jīng)申請(qǐng)退稅了 為啥進(jìn)項(xiàng)還能抵扣啊 這不是把這筆出口的東西既退稅 然后原材料又抵扣 這不是相當(dāng)于兩次優(yōu)惠嗎

郭老師 

2024 05/30 10:23
因?yàn)槟銈兪敲獾滞硕惖?,你有留底才能退回?/div>

84784988 

2024 05/30 10:40
不明白,可以具體講一講嘛,操作的時(shí)候0稅率同時(shí)還能按照13的點(diǎn)申請(qǐng)退稅;然后材料的進(jìn)項(xiàng)又能抵扣內(nèi)銷,相當(dāng)于重復(fù)抵扣了

84784988 

2024 05/30 10:43
還是我的操作有問(wèn)題

郭老師 

2024 05/30 10:44
意味著貨物在出口時(shí)整體稅負(fù)為零,不僅出口環(huán)節(jié)不必納稅,而且還可以退還以前環(huán)節(jié)已納稅款。退還的比例即為退稅率,它是出口貨物的退稅額與退稅計(jì)稅依據(jù)的比例。

郭老師 

2024 05/30 10:45
企業(yè)為一般納稅人,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款為200萬(wàn)。當(dāng)月內(nèi)銷100萬(wàn)(不含稅),當(dāng)月出口貨物的銷售額折合人民幣300萬(wàn),出口貨物的征稅率為17%,退稅率為13%。根據(jù)這些信息,可以計(jì)算出當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額為34萬(wàn)(200萬(wàn)×17%),內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額為17萬(wàn)(100萬(wàn)×17%),而當(dāng)月外銷不征稅。由于退稅率為13%,當(dāng)月不得免征和抵扣稅額為12萬(wàn)(300萬(wàn)×(17%-13%)),導(dǎo)致當(dāng)月內(nèi)銷應(yīng)納增值稅額為-5萬(wàn)(負(fù)數(shù)),說(shuō)明該企業(yè)可以申請(qǐng)退稅。由于免抵退的最高稅額為39萬(wàn)(300萬(wàn)×13%),大于內(nèi)銷應(yīng)納增值稅額的絕對(duì)值,按少的退,故退稅額為5萬(wàn)。

84784988 

2024 05/30 10:56
那這部分退只能退5萬(wàn) 那其余的39萬(wàn)還能做為留底下次用吧?

郭老師 

2024 05/30 10:58
不可以的,沒(méi)有留底的。


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老師,您好!我們是生產(chǎn)企業(yè),出口了一起外購(gòu)的配件用于出口,貨物的退稅率有13的,也有0的,我們這個(gè)是不符合出口退稅的,我們可以全部的貨物都來(lái)免稅的普票,然后對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
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老師外貿(mào)企業(yè)用于出口的貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣了,做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后能用來(lái)申報(bào)出口退稅嗎
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出口退稅率為與征稅率之間的差額作為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,但是為什么出口退稅率為0時(shí),就視同內(nèi)銷作13%的銷項(xiàng)稅呢。
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出口貨物價(jià)值100萬(wàn),征稅率13%,退稅率13%,需要交多少稅?退多少稅?
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生產(chǎn)型出口企業(yè),剛稅局要求填寫(xiě)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額累算調(diào)整表
1、對(duì)于既做內(nèi)銷又做出口的企業(yè),為什么稅局要求必須區(qū)分哪些進(jìn)項(xiàng)用在內(nèi)銷,哪些進(jìn)項(xiàng)用在出口?一般的企業(yè)是不可能區(qū)分清楚的
2、出口部分的進(jìn)項(xiàng)為什么必須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?我們正常采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng),為什么不能抵扣要轉(zhuǎn)出?
3、出口退稅率和征稅率都是13%,也需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎?
在線等,請(qǐng)真的清楚的老師回答,最好不要是經(jīng)常回答我問(wèn)題的老師
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